Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Содержание

Процедура банкротства предприятия в Российской Федерации

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Банкротство предприятия – это финансовая несостоятельность, при которой компания теряет способность выполнять взятые на себя обязательства. Неплатежеспособность организации признается судом, а чтобы получить статус банкрота, должнику необходимо представить соответствующие доказательства.

статьи:

  1. Виды
  2. Признаки несостоятельности
  3. Процедура

Основные виды банкротства предприятия

Наиболее часто встречающиеся типы банкротства предприятия это:

Реальное банкротство

Отличается тотальной неспособностью юридического лица исправить свою финансовую несостоятельность и вернуться к полноценной деятельности. Такая ситуация складывается по причине крупных потерь имеющегося капитала и характеризуется невозможностью предприятия совершать выплаты по счетам.

Техническое банкротство

Происходит в случае, когда величина дебиторской задолженности становится больше кредиторской, но при этом размер долга остается ощутимо меньшим суммы активов компании. При грамотных действиях руководства в период наступившего кризиса, этот вид несостоятельности является обратимым.

Криминальное банкротство

Служит незаконным способом завладения материальными ценностями и активами предприятия. Криминальное банкротство организации может быть:

  1. Преднамеренным
  2. Фиктивным
  3. Неправомерным

Такой тип банкротства довольно трудно доказать, поскольку зачастую сложно определить, какое конкретно действие руководителя привело к неблагожелательным последствиям и погубило бизнес.

Кроме указанных трех типов банкротства существуют его дополнительные характеристики:

  1. Несостоятельность бизнеса – вызвана неграмотной системой управления организацией, неэффективным распределением ресурсов и т.д.;
  2. Несостоятельность владельца – происходит при резкой нехватке инвестиций для поддержания хозяйственной деятельности компании или ее развития;
  3. Несостоятельность производства – возникает из банкротства бизнеса и владельца.

По каким признакам оценивают несостоятельность компании?

Банкротство предприятия в России является длительной и сложной процедурой, которой обязательно предшествует тщательное судебное разбирательство. В процессе расследования выявляются и рассматриваются причины наступления финансовой несостоятельности.

Признаки банкротства предприятия принято разделять на формальные и неформальные.

Неформальные признаки

Помогают выявить неудовлетворительное финансовое состояние компании, предшествующее наступлению банкротства. Их принято рассматривать исключительно вместе с формальными.
Неформальные признаки сигнализируют о необходимости провести серьезный анализ деятельности предприятия. В таком аудите прежде всего заинтересованы инвесторы, кредиторы, сотрудники и клиенты организации.

Неформальные сигналы бывают двух типов – документальные и косвенные. В свою очередь документальные признаки основываются на бухгалтерских показателях и включают в себя:

  1. Систематический срыв сроков подачи документов и их ненадлежащее качество;
  2. Сильные сдвиги в экономическом балансе;
  3. Увеличение размера дебиторской задолженности в накоплениях;
  4. Изменчивость в количестве материальных резервов;
  5. Увеличение объема непроведенных выплат, предназначенных для инвесторов, сотрудников или каких-либо финансовых органов.

Косвенные показатели базируются на организационных моментах. Например, постоянные реформы в области стратегического планирования деятельности дают повод усомниться в надежности компании.

Формальные признаки

Самым главным формальным признаком несостоятельности предприятия является его неспособность платить по счетам и исполнять финансовые обязательства. В отношении таких компаний возбуждается соответствующее судебное разбирательство.

Процедура банкротства предприятия в Российской Федерации может начаться в случае, если сумма долга будет равна 100000 руб.

Процедура признания банкротства фирмы в России

Чтобы начать процедуру банкротства, юридическое лицо должно в течение трех месяцев не исполнять принятые обязательства и иметь соответствующий размер задолженности.

Этапы банкротства предприятия включают в себя:

  1. Наблюдение – назначение временного управляющего, способного беспристрастно оценить, хватит ли имеющихся активов для погашения всех задолженностей и судебных издержек;
  2. Оздоровление – направлено на восстановление платежеспособности юридического лица и осуществления выплат кредиторам;
  3. Внешнее управление – имеет такую же функцию, как и оздоровление. При этом для ведения дел компании судом назначается сторонний управляющий;
  4. Конкурсное производство – завершает процедуру признания несостоятельности, после проведения которой, на конкурсной основе выбирается новый временный руководитель. Управляющий должен будет оценить принадлежащее компании имущество, провести его инвентаризацию и погасить кредиторские задолженности;
  5. Мировое соглашение – альтернативный вариант окончания процедуры банкротства, при котором все стороны договариваются полюбовно без дальнейшего судебного разбирательства.

Порядок признания организации банкротом такой:

  1. Прокурор, должник или кредитор подает соответствующее заявление в суд, на основании которого возбуждается судебное производство о банкротстве;
  2. Происходит судебное разбирательство, устанавливающее причины возникновения этой ситуации и варианты ее разрешения;
  3. Арбитражный суд выносит решение по делу (об отклонении, приостановлении, удовлетворении).

Процедура признания банкротства в первую очередь включает в себя манипуляции, позволяющие предотвратить крах компании. Однако если организацию все же признают финансово несостоятельной, активнее всего законом будут защищаться права и интересы кредиторов.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/517-protsedura-bankrotstva-predpriyatiya-v-rossijskoj-federatsii.html

Понятие и виды несостоятельности банкротства

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Согласно закону №127 ФЗ, банкротство физического или юридического лица, предприятия или государства – это утвержденная арбитражным судом финансовая несостоятельность, основывающаяся на том, что должник больше не в состоянии выполнять требования кредиторов.

Процедура банкротства существует для решения нескольких проблем: защита должника, неспособного выполнять обязательства, и защита кредиторов от неправомерных действий со стороны юридического или физического лица.

Восстановление платежеспособности – трудоемкий процесс, включающий в себя разнообразные виды финансового оздоровления, предусмотренные законом о несостоятельности.

Цель, участники процедуры банкротства

На основании Федерального Закона Российской Федерации, с 2015 года стало возможным официально признать физическое или юридическое лицо, предприятие банкротом. Основной целью такого мероприятия является признание факта неплатежеспособности, ликвидация предприятий, которые оказались неэффективными, с помощью общих усилий кредиторов, должников и правовых органов.

В процедуре объявления лица должником и проведении дальнейшего финансового оздоровления принимают участие:

  • арбитражный суд;
  • непосредственно должник;
  • финансовый управляющий, который является лицом, отвечающим за все финансовые операции гражданина, признанного несостоятельным;
  • инвесторы;
  • кредиторы;
  • другие органы государственной власти.

Предусмотренные законом процедуры созданы для максимально эффективного управления производственным капиталом, для изменения образовавшейся ситуации в установленный срок. Деятельность таких предприятий или лиц регулируется с помощью внешнего влияния со стороны специалистов по банкротству.

Основные признаки банкротства

Задолженность перед банком, неспособность выполнять требования кредиторов приводят к предусмотренной законом процедуре – признанию финансовой несостоятельности должника и дальнейшему проведению финансового оздоровления. Признать должника банкротом может суд на основании установленных формальных и неформальных признаков.

К формальным признакам относятся следующие причины:

  • случаи, когда лицо не может рассчитаться по долгам – неплатежеспособность должника;
  • на счетах должника прослеживается нехватка средств для оплаты задолженностей;
  • в случае предприятия банкротство предусматривается в ситуациях, когда расходы превышают доходы продолжительное время.

Читайте так же:  Крупнейшие банкротства в истории

К понятию неформальных признаков относятся:

  • изменения в политике на предприятии;
  • смена юридического лица, внешнего баланса;
  • отсутствие возможности выплачивать проценты от дохода инвесторам;
  • образование задолженностей перед работниками;
  • бухгалтерская отчетность сдается не в срок и содержит ошибки.

Кредиторская задолженность и невыплаты по ней на протяжении 3 и более месяцев, в случае накопления долга от 500 000 рублей, финансовое учреждение может самостоятельно подать заявление в суд и начать разбирательство.

Виды банкротства предприятия

Понятие и виды банкротства, несостоятельности юридического лица, основываются на статье 2 и 3 закона № 127 ФЗ, которые предусматривают присвоение предприятию статуса финансово несостоятельного объекта. Признание такого статуса происходит после судебного разбирательства на основе накопленных предприятием долгов от 500 000 рублей и отсутствии выплат в течение 3 и более месяцев.

Для открытия дела требуется документальное подтверждение несостоятельности – кредитные договоры, различные акты, квитанции о выплатах, выписки со счетов предприятия и другие формы документов, касающиеся финансов организации.

Основные виды несостоятельности:

  1. Реальное – полноценное банкротство, под которым подразумевается полная неспособность предприятия выплачивать накопившиеся задолженности и выполнять требования кредиторов. На практике такие предприятия легко описываются отсутствием капитала, крупными долгами и отсутствием средств для функционирования. Понятие «финансовое оздоровление» больше не работает – будет запущено конкурсное производство. Все активы компании будут выставлены на торги, а владелец будет признан банкротом.
  2. Техническое – второй вид банкротства подходит под понятие временного или же условного кризиса. Причина такого явления заключается в том, что количество общих активов предприятия превышает размер накопленной задолженности. В таких ситуациях требуется принять незамедлительные меры и начать оздоровление предприятия – при грамотном подходе антикризисного менеджера ситуация может быть исправлена в короткий срок. Для реанимации производства также привлекается финансовый управляющий, который проводит работы, направленные на восстановление платежеспособности.
  3. Умышленное – такой вид, как преднамеренное банкротство является мошенническим действием, благодаря которому несостоятельность предприятия создается искусственно. При проверке счетов выявляются свободные средства, привлекаются посторонние лица для создания имитации неплатежеспособности.
  4. Фиктивное банкротство – второй вид ложного банкротства. Проявляется махинация в виде подачи заведомо неточных сведений о производстве и его финансовом состоянии во избежание заключения мирового соглашения и обмана кредиторов. Такое банкротство проводится для того, чтобы получить дополнительную рассрочку на задолженность, законную скидку от накопившейся суммы.

Читайте так же:  Реестровая задолженность в банкротстве

Важно понимать, что попытка инициировать банкротство приводит к уголовному наказанию. Все описанные мошеннические виды преследуются правоохранительными органами на основании УК РФ.

Признание компании банкротом происходит в судебном порядке – сама процедура может исполняться по упрощенной или полноценной схеме. Перед признанием несостоятельности за фирмой происходит наблюдение, внешнее управление, процедуры финансового оздоровления. В тех случаях, когда организацию невозможно вернуть к устойчивому функционированию, происходит полная ликвидация учреждения.

Вам также может понравиться

Источник: https://bankroty.su/ponyatie-i-vidy-nesostoyatelnosti-bankrotstva/

Банкротство финансовых организаций: понятие несостоятельности, особенности и порядок процедуры

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Под финансовой организацией понимаются юридические лица, которые осуществляют банковские и страховые услуги, а также определенные услуги на рынке ценных бумаг. Признание финансовой несостоятельности компании осуществляется по признакам банкротства юрлиц, но с некоторыми особенностями.

Что такое финансовая организация

Банкротство финансовых организаций происходит на основании параграфа 4 127-ФЗ «О несостоятельности…» от 2002 года. На основании ст. 180 127-ФЗ к финансовым организациям относят:

  1. Кредитные организации.
  2. Страховые компании.
  3. Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
  4. НПФ.
  5. УК ПИФов и НПФ.
  6. Клиринговые компании.
  7. Организаторы торговли.
  8. Кредитные кооперативы.
  9. Микрофинансовые организации.

Помимо 127-ФЗ «О несостоятельности», при банкротстве юрлица нужно учесть информационное письмо Президиума ВАС №74 от 2003 года.

Отличия при банкротстве финансовых организаций состоят в высокой социальной значимости и особых социальных последствиях такого банкротства, ведь имущественный ущерб наносится широкому кругу граждан и юридических лиц. Поэтому при банкротстве таких организаций важное значение уделяется реабилитационным мероприятиям.

В рамках законодательства о банкротстве разделяются процессы признании финансовой несостоятельности финансовой и кредитной организаций. Отношения, связанные с признанием несостоятельности кредитного учреждения, регулируются положениями параграфа 4.1 127-ФЗ.

Контролирует работу финансовых организаций в России Центробанк. Особенностью банкротства финансовых организаций является то, что конкурсным управляющим при несостоятельности и ликвидатором финансовых организаций выступает Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Признаки и критерии банкротства

Признаки банкротства финансовой организации перечислены в ст. 183.16 127-ФЗ. Финансовая организация считается не способной погасить требования кредиторов, требования по выплате выходных пособий и требования работников по трудовому договору, а также оплатить обязательные платежи в следующих случаях:

  1. Сумма требований в совокупности составляет не менее 100 тыс. р., и эти требования не были исполнены в течение 14 дней.
  2. Независимо от размера требований кредиторов обязательства подтверждены решением суда или судебным актом.
  3. Стоимость имущества финансовой организации недостаточна для погашения денежных требований.
  4. Платежеспособность организации не удалось восстановить в период действия временной администрации.

При наличии хотя бы одного признака банкротства заявление может быть принято к рассмотрению арбитражным судом.

Особенности и порядок банкротной процедуры

Банкротство финансовой организации состоит из определенных этапов.

Подготовительный этап

В соответствии со ст. 183.1 127-ФЗ важное значение придается принятию мер по предупреждению банкротства финансовой организации. В качестве таких мер могут выступать:

  1. Оказание финансовой поддержки и помощи организации со стороны ее учредителей.
  2. Изменение действующей структуры активов и пассивов. Такой пересмотр активов финансовой организации может предполагать приведение структуры активов в соответствие со сроками обязательств для обеспечения их своевременного исполнения. Либо руководство может предложить сокращение расходов финансовой организации, продажу и передачу ее активов, внедрение прочих мер по изменению действующей структуры активов. Изменение пассивов организации может предполагать увеличение собственных средств капитала, размера веса текущих и краткосрочных обязательств, а также увеличение веса среднесрочных и долгосрочных обязательств.
  3. Внесение дополнительных средств в уставной капитал и пересмотр величины ее собственных средств.
  4. Реорганизация финансовой организации. Эта мера может предполагать уменьшение численности работников (сокращение персонала) или изменение структуры (путем прекращения деятельности структурных подразделений), филиала, представительства и иного подразделения.
  5. Прочие меры, не запрещенные законодательством.

При возникновении оснований для применения мер по предупреждению банкротства на уровне руководства и собственников организации принимается соответствующее решение. Организация должна представить в Центробанк план по восстановлению платежеспособности.

План разрабатывается на период до 6 месяцев. План должен содержать анализ финансового состояния организации и перечень конкретных мер по предупреждению банкротства с указанием сроков. К плану по восстановлению должны быть приложены документы, которые служат подтверждением его реальности. Контролировать исполнение плана обязан Центробанк.

Меры по предупреждению банкротства вводятся в финансовой организации при неоднократном отказе погасить требования кредиторов в части денежных обязательств, по уплате обязательных платежей. Сроки неисполнения таких обязательств должны составлять не менее 10 дней.

При наличии таких обстоятельств финансовая организация обязана направить план восстановления платежеспособности в Центробанк в течение 15 дней. Центробанк обязан принять решение о назначении временной администрации по результатам рассмотрения плана либо о том, что это нецелесообразно.

Центробанк также вправе принять решение о необходимости проведения выездной проверки.

Если по результатам анализа плана восстановления или в результате выездной проверки финансовой организации были обнаружены признаки банкротства, то контрольный орган должен подать заявление о признании ее банкротом.

Введение временной администрации

Временная администрация в компании вводится при выявлении признаков банкротства, а также в случае, если финансовая организация ненадлежащим образом исполняет план по восстановлению платежеспособности.

Решение о введении в финансовой организации временной администрации в обязательном порядке публикуется в сети интернет.

Временная администрация вводится в двух целях: найти способы восстановления платежеспособности и сохранить имущество организации. Для этого она принимает различные меры по предупреждению банкротства и устранению основания для приостановки лицензии.

Структуру и состав временной администрации утверждает Центробанк. Руководитель администрации должен утвердить арбитражного управляющего. В его обязанности входит также подписание договора страхования ответственности на случай причинения убытков.

К лицам, которые входят в состав временной администрации, предъявляются определенные требования. В частности, они не должны иметь неснятую и непогашенную судимость; в их отношении не должно быть неистекших сроков дисквалификации; они не должны быть заинтересованным лицом.

Расходы на работу временной администрации возлагаются на финансовую организацию.

Функционал временной администрации опирается на положения ст.183.7 127-ФЗ. Так, она вправе:

  1. Давать обязательные для исполнения распоряжения работникам.
  2. Обращаться в суд от имени финансовой организации о признании некоторых сделок недействительными.
  3. Принимать участие в общих собраниях учредителей.

Временная администрация должна контролировать, насколько добросовестно финансовая организация исполняет план финансового оздоровления, при необходимости она может обращаться в контрольный орган с ходатайством об отзыве лицензии.

Пока в организации будет действовать временная администрация, полномочия исполнительных органов приостанавливаются.

Срок действия временной администрации составляет не более 6 месяцев. Допускается продление сроков работы временной администрации еще на 6 месяцев. Общая продолжительность ее работы составляет не более 18 месяцев.

Если в период работы временной администрации было возбуждено дело о банкротстве, временная администрация осуществляет свои полномочия вплоть до утверждения судом конкурсного управляющего.

В случае если временная администрация исполняет обязанности ликвидационной, то она работает до завершения ликвидации.
Временная администрация должна провести анализ финансового состояния и не позднее, чем через 45 дней после назначения, обязана сделать заключение. Такое заключение должно содержать указание на причины возникновения оснований для принятия мер по предупреждению банкротства, а также выводы, возможно ли восстановить платежеспособность. Если такая возможность присутствует, то администрация должна представить план по восстановлению платежеспособности в течение 12 дней.

В противном случае, временная администрация должна передать в Центробанк информацию о целесообразности подачи заявления о банкротстве. На основании такого представления Центробанк может прийти к выводу о целесообразности обращения в суд с заявлением о банкротстве.

По завершении деятельности временной администрации (при истечении сроков ее работы или досрочно — при отстранении от работы руководителя) она должна представить в Центробанк отчет о своей работе. На подготовку отчетности администрации отводится до 10 дней. Сообщение о прекращении работы временной администрации должно публиковаться в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ).

Введение этапа конкурсного производства

Особенность банкротства финансовой организации состоит в том, что данная процедура не предполагает такие этапы, как финансовое оздоровление и внешнее управление. При возбуждении дела о банкротстве стороны сразу переходят к этапу конкурсного производства (по ст. 183.17 127-ФЗ).

С учетом того, что в финансовом учреждении предварительно работала временная администрация, то этап наблюдения лишен смысла и не применяется. Он может быть введен только при отсутствии этапа работы временной администрации.

Смысл такого подхода состоит в следующем: если предупредительные мероприятия по стороны Центробанка не принесли положительного эффекта, то такие этапы, как финансовое оздоровление, внешнее наблюдение и мировое соглашение, не смогут улучшить платежеспособность.

Помимо кредиторов и других участников, в деле о банкротстве могут принимать участие:

  1. Центробанк.
  2. СРО финансовых организаций, куда входит потенциальный банкрот.

На основании ст. 185.25 127-ФЗ регламентируются особые требования к арбитражному управляющему в деле о банкротстве. Ему необходимо сдать дополнительный экзамен по особой программе, разработанной для финансовых организаций, утвержденной Центробанком.

К полномочиям арбитражного управляющего относят формирование конкурсной массы и продажа имущества должника в целях погашения требований кредиторов. Очередность погашений требований регламентирована ст. 60 127-ФЗ.

На рассмотрение дела о банкротстве арбитражному суду дается 7 месяцев.

Если заявление о признании учреждения банкротом было передано временной администрацией, то судебное разбирательство ограничивается 4-месячным сроком.

Если в отношении финансовой организации была введена процедура наблюдения или конкурсного производства, то арбитражный управляющий должен уведомить об этом участников процесса в течение 10 дней с даты ее объявления.

Этап конкурсного производства для финансовой организации включает такие этапы, как анализ финансового состояния, внедрение мер по обеспечению сохранности имущества, формирование и ведение реестра кредиторов, проведение первого собрания кредиторов, проведение торгов и погашение задолженности перед кредиторами.

Таким образом, деятельность финансовой организации обладает высоким социально-экономическим значением.

При ее банкротстве кредиторы могут понести существенные убытки, поэтому законодательно процедура несостоятельности финансовых организаций регулируется в отдельной главе.

 Признание несостоятельности финансовых организаций имеет некоторые особенности: оно ограничивается единственной процедурой – конкурсного производства. Другие процедуры не применяются. Участником процедуры банкротства становится Центробанк.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/finansovykh-organizatsiy.html

Что представляет собой финансовая несостоятельность

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Согласно положениям отечественного законодательства, посвященного сфере банкротства граждан и организаций, а также нормам гражданского законодательства под «экономической несостоятельностью» подразумевается денежная невозможность человека или компании исполнить свои обязательства по займам и государственным выплатам. В правовом смысле несостоятельность предполагает признанную судебным учреждением невозможность целиком исполнить взятые на себя обязанности в денежном плане.

Главными характерными чертами финансовой несостоятельности являются:

• непогашение задолженности по своим денежным обязательствам в течение трех месяцев; • неспособность полностью исполнить законные требования заимодавцев; • существование долга в общем размере свыше 300 000 рублей перед всеми заимодавцами.

Процесс финансовой несостоятельности предполагает наличие ряда этапов. Основная задача признания предприятия экономически несостоятельным заключается в том, чтобы посредством реализации собственности компании:

• предельно выплатить долги по заработку перед работниками; • выплатить задолженность государственной или муниципальной казне; • выплатить долги по займам; • выплатить задолженность перед продавцами товара.

Участники процедуры банкротства

Юридическое взаимодействие в области объявления банкротом гражданина или организации совокупные и всегда состоят из групп участников. Необходимо заострить внимание на строение данных правоотношений с целью определить, кого можно включить в список участников.

Ключевой фигурой всей процедуры признания несостоятельности является должник.

Правовые нормы предусматривают право начать процесс признания финансовой несостоятельности как граждан, так и организаций (включая акционерные общества закрытого типа, фирмы по страхованию, строительству, УК и проч.). Главное условие инициации процедуры – невозможность должника своими силами решить собственные денежные затруднения.

Возможный несостоятельный должник обязан погасить задолженность перед конкурсным заимодавцем. В качестве последнего на практике могут оказаться:

• продавцы продукции либо лица или организации, выполнившие какие-либо работы по заказу должника; • кредитные либо иные финансовые учреждения; • граждане (прежние и нынешние работники предприятия); • Российская Федерация в лице государственных фискальных органов или Пенсионного фонда страны.

Процесс финансовой несостоятельности предполагает назначение компетентным судебным органом должностного лица (арбитражного управляющего). В его список функций можно включить:

• осуществление общей внутренней проверки бюджетного положения юридического лица; • продажа собственности компании; • осуществление мероприятий по улучшению финансового состояния должника и принятие мер для спасения должника от разорения; • управление процедурой выплаты долгов экономически несостоятельного участника.

Не последнюю роль играет еще один участник процесса. Речь идет о компетентном органе государственной власти, наделенном правом требовать надлежащего исполнения обязательств перед ним. К таким субъектам относятся фискальные органы и Пенсионный фонд.

Эти организации не способны считаться заимодавцами в полном смысле этого слова, поскольку не предоставляли должнику никаких финансовых активов.

Вместе с тем их главная задача состоит в пополнении казны государства и обеспечении надежности платежей лицам, достигшим пенсионного возраста.

В качестве участников также могут быть и иные граждане и юридические лица или государственные структуры.

В течение осуществления процесса по восстановлению финансового состояния градообразующих корпораций, деятельность которых имеет колоссальное значение для конкретного населенного пункта или субъекта Российской Федерации, дать гарантию выплаты всей суммы долга перед заимодавцами способны стать муниципальные или региональные органы власти.

Помимо прочего отечественные правовые нормы не возбраняют гражданам и предприятиям любой организационно-правовой формы выступать в роли гарантов выплаты задолженности юридических лиц или коммерсантов, в отношении которых началось производство по объявлению банкротом.

Процесс финансовой несостоятельности

Стадии объявления фирм-должников банкротами в Российской Федерации прописаны в соответствующем законодательстве. Оно называет несколько значимых стадий процедуры.

1. После назначения компетентной судебной инстанцией процесса несостоятельности берет свое начало стадия наблюдения. Предельная продолжительность этапа наблюдения не может быть больше семи месяцев. Отличительные особенности, следующие:

• назначение специального должностного лица (временного управляющего) несостоятельной компанией; • анализ бухгалтерских отчетов предприятия; • деятельность несостоятельного юридического лица осуществляется в обычном порядке; • поиск вариантов выхода из тяжелой экономической ситуации; • лица, возглавляющие компанию-банкрота, ограничиваются в своей компетенции.

2. Следующий этап – финансовое оздоровление. Самое значимое мероприятие на данной стадии – заключение компромисса между заимодавцами и заемщиками с задачей проработать интервал и порядок исполнения долговых обязательств.

Продолжительность процесса согласно правовым нормам может достигать до 24 месяцев. В данный период предприятие также продолжает осуществлять деятельность в обычном порядке.

Однако главная направленность заключается в погашении задолженности компании.

3. Когда процедура финансового оздоровления не принесла благоприятных итогов, и у заимодавцев возникло подозрение, что лица, возглавляющие фирму-банкрота, переводят финансовые средства на сторону вместо выплаты задолженности, то может быть начат процесс внешнего управления на период до полутора лет.

4. Конкурсное производство является 4-ым этапом процедуры признания экономической несостоятельности.

Применяется после того, как две предыдущие стадии не принесли ожидаемых итогов, а задолженность перед заимодавцами не была ликвидирована.

Оптимальное решение в данной ситуации – реализация собственности банкрота и перевод полученных финансов на депозиты заимодавцев в соответствии с порядком, установленным отечественным законодательством.

Существует возможность прибегнуть к услуге сопровождения процесса. Кроме того, на каждой из стадий финансовой несостоятельности разрешается заключить мировое соглашение между заемщиком и заимодавцем.

Кредитор и должник идут на компромисс и обговаривают график выплаты задолженности или осуществляют полную оплату долга.

Заключение мирового соглашения позволяет: • в более короткий срок осуществить процесс банкротства предприятия;

• восстановить финансовое положение и продолжить доходную деятельность юридического лица.

Компания РОСБАНКРОТ является лидером на рынке юридических услуг в направлении банкротства граждан в Поволжье. • Нами завершено свыше 2000 процедур личного банкротства.

Такого опыта ведения банкротных дел нет более ни у одной компании в регионе! • Компетентные и здравомыслящие финансовые управляющие. • Опытнейшие юристы. Часть наших сотрудников лично завершили несколько сотен процедур банкротства физ.лиц.

• Бесплатная юридическая консультация! Юристы совершенно бесплатно проведут качественный финансовый анализ вашей ситуации, подскажут пути выхода из долговой ямы, а также Вас ждет вкусный чай с печеньками! • Гарантия положительного результата! • Прекращение звонков коллекторов и удержаний службой судебных приставов после обращения в суд. Начните решать свои кредитные проблемы прямо сейчас, что бы как можно скорее обрести финансовую свободу!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b55e7393a985600a9320167/chto-predstavliaet-soboi-finansovaia-nesostoiatelnost-5b5df573a8b73800a968d43b

31. Финансовая несостоятельность (банкротство): понятие, признаки, виды, процедуры

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

Несостоятельность (банкротство) -признанная арбитражным судом илиобъявленная должником неспособностьдолжника в полном объеме удовлетворятьтребования кредиторов по денежнымобязательствам и (или) исполнитьобязанности по уплате обязательныхплатежей.

Внешним признаком банкротства предприятияявляется приостановление его текущихплатежей и неспособность удовлетворитьтребования кредиторов в течение трехмесяцев со дня наступления сроков ихисполнения.

Размер обязательств для юридическоголица- 100 тыс. руб.,для физического лица-10000 руб.

Основные признаки банкротства:

во-первых, это неспособность должникаудовлетворить в полном объеме требованиякредиторов по денежным обязательствам,т.е. неспособность рассчитаться подолгам со всеми кредиторами;

во-вторых, это неспособность должникауплатить обязательные платежи – налоги,сборы и иные обязательные взносы вбюджет соответствующего уровня и вовнебюджетные фонды в порядке и наусловиях, которые определяютсязаконодательством Российской Федерации;

в-третьих, состояние неплатежеспособностидолжника трансформируется внесостоятельность (банкротство) толькопосле того как арбитражный суд констатируетналичие признаков неплатежеспособностидолжника, являющихся достаточнымоснованием для применения к немупроцедур, предусмотренных законодательством.

При возникновении признаков банкротства(до момента подачи заявления в арбитражныйсуд о признании предприятия банкротом)осуществляется досудебная санациякоторая направлена на разработку мерпо восстановлению платежеспособности.

С этой целью руководитель предприятиясообщает о признаках банкротстваучредителям, собственникам имущества,кредиторам, органам исполнительнойвласти и другим уполномоченным лицам,которые могут предоставить финансовуюпомощь в размере, достаточном дляпогашения денежных обязательств иобязательных платежей.

В отношении должника могут быть принятыследующие процедуры:

Наблюдение – вводится с момента принятияарбитражным судом заявления о банкротствепредприятия-должника и осуществляетсявременным управляющим. цельэтой процедуры – обеспечить сохранностьимущества должника до вынесенияарбитражным судом решения по существудела.

Это процедура банкротства,применяемая к должнику в целях обеспечениясохранности имущества должника,проведения анализа финансового состояниядолжника, составления реестра требованийкредиторов и проведения первого собраниякредиторов.

Основная задача временногоуправляющего – оценить реальное финансовоесостояние предприятия-должника иопределить возможности восстановленияего платежеспособности.

Руководительпредприятия не отстраняется от выполнениясвоих обязанностей, но определенныесделки, связанные с реализацией имуществапредприятия, могут совершаться толькос согласия временного управляющего.

Финансовое оздоровление – процедурабанкротства, применяемая к должнику вцелях восстановления его платежеспособностии погашения задолженности в соответствиис графиком погашения задолженности.Эта процедура вводится на срок не болеечем два года и осуществляетсяадминистративным управляющим.

Основнаязадача административного управляющего- разработать план финансовогооздоровления, согласованный с кредиторами,и осуществить комплекс мер по восстановлениюплатежеспособности.

Административныйуправляющий осуществляет контроль заходом выполнения плана финансовогооздоровления и своевременным перечислениемсредств на погашение требованийкредиторов, он предоставляет заключенияна рассмотрение собранию кредиторов оходе выполнения финансового оздоровления.

Внешнее управление – процедура банкротства,применяемая к должнику в целяхвосстановления его платежеспособности.Руководитель предприятия отстраняетсяи назначается внешний управляющий.

Напериод внешнего управления вводитсямораторий (приостановление) наудовлетворение требований кредиторовпо денежным обязательствам и об уплатеобязательных платежей. За это время неначисляются неустойки (штрафы, пени) ииные финансовые санкции за неисполнениеденежных обязательств.

Внешний управляющийобязан разработать план внешнегоуправления и представить его собраниюкредиторов на утверждение.

Конкурсное производство – процедурабанкротства, применяемая к должнику,признанному банкротом, в целях соразмерногоудовлетворения требований кредиторов;

Мировое соглашение характеризуетпроцедуру достижения договоренностимежду должником и кредитором,предусматривающую отсрочку или рассрочкупричитающихся кредиторам платежей,уступку прав требований должника,исполнение обязательств должникатретьим лицам, скидку с долгов, прощениядолга и иные способы прекращенияобязательств. Оно содержит положениео порядке и сроках исполнения обязательствдолжника в денежной форме, согласованноес требованиями кредиторов.

Выделяют следующие виды банкротствапредприятий:

Реальное банкротство Оно характеризуетполную неспособность предприятиявосстановить в предстоящем периодесвою финансовую устойчивость иплатежеспособность в силу реальныхпотерь используемого капитала.

Катастрофический уровень потерь капиталане позволяет такому предприятиюосуществлять эффективную хозяйственнуюдеятельность в предстоящем периоде,вследствие чего оно объявляется банкротомюридически.

2.Техническое банкротство Используемыйтермин характеризует состояниенеплатежеспособности предприятия,вызванное существеннойпросрочкой егодебиторской задолженности.

При этом размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской задолженностипредприятия, а сумма егоактивов значительно превосходит объемего финансовых обязательств.

Техническоебанкротство при эффективномантикризисномуправлении предприятием, включая егосанирование, обычно не приводит кюридическому его банкротству.

3.Умышленное банкротство. Оно характеризуетпреднамеренное создание (или увеличение)руководителем или собственникомпредприятия егонеплатежеспособности; нанесение ими экономического ущерба предприятию в личных интересах или в интересах иных лиц; заведомонекомпетентное финансовое управление.Выявленные факты умышленного банкротствапреследуются в уголовном порядке.

4..Фиктивное банкротство. Оно характеризуетсязаведомо ложным объявлением предприятияо своей несостоятельности, с цельювведения в заблуждение кредиторов, дляполучения от них отсрочки (рассрочки)выполнения своих кредитных обязательствили скидки с суммы кредитной задолженности.

Источник: https://studfile.net/preview/5369080/page:22/

Банкротство юридических лиц. Понятие, признаки, стадии, права кредиторов, правовые последствия

Финансовая несостоятельность предприятия в рф

: 12.10.2020

Что означает понятие банкротства или несостоятельности компании? В каких случаях целесообразно проводить эту процедуру и почему? Какие нормативно-правовые акты регулируют осуществление подобного мероприятия в России? И как происходит ликвидация ООО. Разберемся подробнее в основных нюансах.

Понятие о банкротстве юридических лиц и процедуры банкротства

С юридической точки зрения, банкротство представляет собой особую правовую ситуацию юридического лица, при которой оно больше не способно в полном объеме отвечать по своим денежным обязательствам перед кредиторами.

Несостоятельность или банкротство обязательно должны быть доказаны и подтверждены в арбитражном суде. Именно наличие непогашенных денежных обязательств является законным поводом для обращения кредиторов в суд. Состав и размер задолженности указывается с учетом числа, когда заинтересованное лицо подает иск.

Законодательство РФ устанавливает необходимость прохождения нескольких процедур банкротства. Их виды закреплены в ГК РФ:

  • наблюдение. Порядок и схема процедуры наблюдения направлены, прежде всего, на сохранение имущества, имеющегося у должника, а также на текущую проверку его финансового состояния и экономической деятельности;
  • финансовое оздоровление. Сущность данной процедуры состоит в том, что она дает шанс должнику поправить свое текущее экономическое положение, например, с помощью инвестиций, и уберечь собственную организацию от дальнейшего банкротства;
  • внешнее управление. Внешнее управление как процедура банкротства, заключается в назначении арбитражного управляющего, который временно принимает на себя обязательства по контролю за текущей экономической деятельностью организации;
  • конкурсное производство. Под данной процедурой следует понимать определенные действия в отношении должника, направленные на скорейшее удовлетворение требований кредиторов в полном объеме. Конкурсное производство ведется конкурсным управляющим;
  • мировое соглашение. Оно представляет собой процедуру банкротства юридического лица, при которой производство дела о банкротстве может быть прекращено, если причиной этому послужило мировое соглашение между кредитором и должником. Мировое соглашение заключается по взаимному желанию сторон. Юридическая природа мирового соглашения выделяет его как особый документ, который может являться главным и единственным основанием для отмены судебного производства.

Все о банкротстве юридических лиц в РФ

Основания для признания организации банкротом, определение понятий, порядок проведения процедуры, права и обязанности участвующих сторон – это все регламентируется статьями Федерального закона № 127-ФЗ.

Фактическая неспособность юридического лица исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, выплачивать обязательные платежи, а также производить оплату труда сотрудникам, в соответствии с условиями заключенного трудового договора, приводят к тому, что компания прибегает к процедуре банкротства.

Несостоятельность (банкротство)

В соответствии со статьей 2 Закона о банкротстве несостоятельность (банкротство) (далее также — банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может подать должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

Разъяснение

Несостоятельность (банкротство) юридического лица — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Суть процедуры банкротства в том, что юридическое лицо, которое не в состоянии в полном объеме выплатить свои долги, выплачивает долги за счет своего имущества, после чего ликвидируется. Не выплаченные долги, на которых не хватило средств у организации, списываются.

Банкротство позволяет очистить экономический оборот от долгов, которые все равно не могут быть взысканы, из-за недостатка имущества.

Участникам (акционерам) признание юридического лица банкротом позволяет начать свою жизнь с чистого листа, не будучи обремененными долгами, нереальными к выплате.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица регулируется статьей 65 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Процедура банкротства не применяется к казенным предприятиям, учреждениям, политическим партиям и религиозным организациям.

Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание.

Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда (п. 1 ст. 65 ГК рФ).

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве) (п. 3 ст. 65 ГК РФ).

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы (п. 1 ст. 7 Федерального закона РФ от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Признаки банкротства

1) Наличие суммарной неисполненной задолженности по обязательствам в размере не менее 300 000 рублей (для организаций) и не менее 500 000 рублей (для физических лиц);

2) Срок просрочки неисполненной задолженности превышает 3 месяца.

3) Неспособность в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам.

Все указанные выше условия (признаки банкротства) должны быть выполнены одновременно, для того, чтобы лицо могло быть признано несостоятельным (банкротом).

Процедуры банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

  • Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
  • Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
  • Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
  • Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
  • При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
  • Реструктуризация долгов гражданина;
  • Реализация имущества гражданина;
  • Мировое соглашение.

Субсидиарная ответственность менеджеров и собственников при банкротстве организации

Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…

К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.

Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:

Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;

Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;

Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;

Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.

Ндс при банкротстве

Не признаются объектом обложения НДС операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами) (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ).

Источник: https://xn--24-mlcpfwjefdehi2m.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yuridicheskih-lits-ponyatie-priznaki-stadii-prava-kreditorov-pravovye-posledstviya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.