Ип наемные работники

Содержание

Как ИП принять на работу сотрудника

Ип наемные работники
Ип наемные работники

Как ИП принять на работу сотрудника

4 февраля 2019

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников.

Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против».

В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравниваетсяТрудовой договорГражданско-правовой договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыРаботник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими кодексами регулируетсяТрудовой кодекс РФГражданский кодекс РФ
Запись в трудовой книжкеЕстьНет
Какие взносы платить за работникаНа пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.
Социальные гарантии сотрудникуРегулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд.

Так, если суд признает  гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.).

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».
[/attention][/attention][/attention]

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно. Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику.

Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Он указывается на пенсионном свидетельстве  (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности.

Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки.  В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки.

Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней.

Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей.

Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования.

Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2019/2/14314

Ип принимает на работу сотрудника: пошаговая инструкция — audit-it.ru

Ип наемные работники

ООО “Небо”

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

  • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
  • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
  • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

  • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
  • Оформить кадровые документы;
  • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
  • СНИЛС;
  • Документы воинского учета;
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

  • ФИО работника и работодателя;
  • Реквизиты организации;
  • Паспортные данные работника;
  • График работы;
  • Информация о заработной плате и премиях;
  • Трудовые обязанности;
  • Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
[/attention][/attention][/attention]

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц.

Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату.

При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность.
[/attention][/attention][/attention]

Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/personnel/a110/931602.html

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Ип наемные работники

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон.

При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки.

Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 100 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона.

Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины.

Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы.

Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться.

Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление.
[/attention][/attention][/attention]

Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора.

Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

  • персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
  • ФИО сотрудника и данные его паспорта;
  • должность принятого на работу;
  • права и обязанности сторон;
  • дату и срок заключения;
  • рабочий график;
  • размер зарплаты и доплат;
  • способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ).

Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

  1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
  2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
  3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Источники:

О порядке заполнения декларации 6-НДФЛ

Об основных правах и обязанностях работодателя

О содержании трудового договора

О порядке выплаты заработной платы

О налогах ИП

О сраховых взносах

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/osobennosti-otkrytiya-ip-s-naemnymi-sotrudnikami/

Может ли ИП нанимать работников: сколько сотрудников и на каких условиях

Ип наемные работники

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

ИП с наёмными работниками должен:

  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче – не более 15 работников по среднесписочной численности.

Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек.

А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие – не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд.
[/attention][/attention][/attention]

ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника.

Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/mozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Что ждет ИП с сотрудниками в 2020-2021 гг?

Ип наемные работники

Индивидуальные предприниматели, принявшие решение о найме на работу сотрудников, должны выполнить ряд определенных процедур, установленных законодательством.

Тем, кто уже оформил работников, необходимо следить за обновлениями требований и своевременно на них реагировать. А тем, кто только планирует, стоит лишний раз задуматься, стоит ли спешить или есть возможность отложеть до окончания карантинных мер.

Сегодня рассматриваем ключевые моменты трудоустройстваи что ждет ИП с сотрудниками в 2021 году.

Как ИП правильно нанять сотрудника?

При найме сотрудника на работу, работодатель должен запросить следующие документы:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку, если она уже имеется;
  • Документы воинского учета;
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе учета АДИ-РЕГ;
  • Справку по форме 2-НДФЛ и справку о доходах за 2 года с предыдущих мест работы.

В некоторых случаях необходимо запросить документы об отсутствии судимости, медкнижку, справку об образовании и другие документы, относящиеся к определенным рабочим должностям.

Изменения в оформлении трудовой книжки

Оформление записи в трудовой книжке с 2020 года начало переходить в электронную форму. Здесь важно знать о следующих правилах:

  • Если сотрудник вообще не имеет трудовой книжки, в 2020 году работодатель еще обязан завести ее самостоятельно и за свой счет. В бумажную книжку делается запись о трудоустройстве, но при этом параллельно отправляется отчет СЗВ-ТД в ПФР. С 2021 года правила в отношении этого вопроса изменятся!!!
  • Если сотрудник уже имеет бумажную трудовую книжку, но не писал заявления об отказе от нее в пользу электронной, то, делая запись в трудовую, работодатель сохраняет ее у себя. Отчет СЗВ-ТД отправляется в любом случае. Все последующие записи нужно вести в бумажной книжке до тех пор, пока ее владелец сам не напишет заявление о переходе на электронную версию. Не забывайте, что отчеты в ПРФ сдаются несмотря на тот или иной выбор сотрудника.
  • Если в трудовой на предыдущем месте работы уже была сделана запись о переводе книжки в электронный формат, вам остается только сдавать соответствующий отчет.

После приема на работу необходимо в течение 3х дней подписать трудовой договор. В 2020 году еще действуют прежние ставки по начислению заработной платы согласно установленному МРОТ по региону, НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. Даже при наличии одного сотрудника ИП должны сдавать своевременные отчеты в соответствующие инстанции.

Теперь рассмотрим, какие изменения ожидают индивидуальных предпринимателей в 2021 году.

Увеличение ставки НДФЛ

Действующая ставка НДФЛ – 13%, с 2021 года повышается до 15%, но только для физических лиц, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год. Повышение ставки относится не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает указанную сумму.

Повышение уровня МРОТ

С 2021 года ставка по МРОТ поднимется до 12 392 р. Для сравнения, в 2020 году минимальная отметка составляет 12 130 рублей. Региональные показатели могут сильно отличаться от федеральных. К примеру, МРОТ по Москве с октября 2020 года – 20 361 р.

Электронные трудовые книжки

Как было сказано выше, к трудовым книжкам, открытым до 2021 года, применяется несколько требований в зависимости от варианта ее ведения. Но те, кто будет устраиваться на работу в 2021 году, не имея трудовой, сразу получают электронную версию документа. Работодатель при этом уже не платит за открытие книжки.

Электронные отчетности

Сдавать отчеты станет проще. Уже в 2020 году отчеты по страховым взносам и НДФЛ на предприятиях с численностью штата от 10 человек необходимо отправлять в электронном виде. Даже если сейчас на ИП работает меньше 10 сотрудников, а в будущем число увеличится и превысит данную цифру, бумажные отчеты больше приниматься не будут.

Обновится форма 6-НДФЛ

По сравнению с действующей формой будут введены следующие отличия:

  • Больше не нужно указывать дату фактического получения дохода, а только срок перечисления;
  • Есть новые поля, в которых должны указываться суммы возвращенного налога;
  • Создано отдельное поле для данных по прошлым налоговым периодам;
  • Не нужна справка 2-НДФЛ по итогам 2021 года, так как в отчете 6-НДФЛ одновременно указаны годовые сведения и данные о начисленных или выплаченных доходах физлицам.

Отчет С3В-ТД сдается в новые сроки

В 2020 году был введен новый отчет С3В-ТД, который планировалось сдавать ежемесячно. Однако в связи с повышением уровня безработицы в стране на фоне пандемии коронавируса Правительство обязует предоставлять электронный отчет в ПФР уже на следующий день после выхода соответствующего приказа о приеме на работу сотрудника или его увольнении;

Переход всех регионов на ФСС

С 2011 года действует проект, в котором регионы поэтапно переходят на получение пособий не от работодателей, а напрямую от фонда. С 1 января 2021 года подключаются еще 8 регионов:

Санкт-Петербург и Москва

Как это работает?

Работодатель самостоятельно рассчитывает пособие и выплачивает только ту сумму, которая должна быть выплачена предприятием (к примеру, за первые три дня).

Далее, в ФСС отправляется запрос, на выплату остальной суммы, которая перечисляется уже за счет самого фонда напрямую сотруднику.

Такая система для предпринимателей удобна тем, чтобы больше не нужно хранить резервный фонд для выплаты пособий.

Важно помнить о правилах: получив документы от сотрудника, данные в ФСС необходимо отправить в течение 5 дней с момента получения. ФСС назначит пособие в десятидневный период и выплатит его самостоятельно.

Карта «МИР»

Все пособия, которые выплачиваются за счет ФСС должны поступать на карту «МИР». Если такой карты нет, то деньги отправляются либо на банковский счет, либо по почте, наличными переводами. При этом, работодатель должен уведомить фонд об отсутствии у сотрудника карты. Если карта есть, нужно получить заявление с реквизитами.

Под списки исключений, когда деньги могут переводиться на любые другие карты, попадают:

  • Выплаты сотруднику, получающему пособие, находясь заграницей;
  • Выплаты за 3 дня больничного периода от самого работодателя;
  • Зарплаты, премии, отпускные и другие пособия, не входящие в обязательства ФСС.

Нанимая сотрудника на работу, следует внимательно отнестись к соблюдению всех правил, чтобы исключить траты на штрафы и санкции. Возможно, есть смысл подумать и об автоматизации бизнеса – это позволит избежать упущенных сроков выплат и ошибок в оформлении и отправке документов, значительно ускорит процесс оформления сотрудников и ведения по ним записей и отчетности.

✏️Надеемся, что эта статья будет полезна не только Вам, но и Ваши знакомым предпринимателям и работникам бухгалтерии. Обязательно делитесь информацией с другими и не забудьте сохранить статью в закладки, чтобы вспомнить о важных изменениях уже в 2021 году.

Как ИП принять на работу сотрудника

Ип наемные работники
Ип наемные работники

Как ИП принять на работу сотрудника

4 февраля 2019

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников.

Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против».

В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравниваетсяТрудовой договорГражданско-правовой договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыРаботник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими кодексами регулируетсяТрудовой кодекс РФГражданский кодекс РФ
Запись в трудовой книжкеЕстьНет
Какие взносы платить за работникаНа пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.
Социальные гарантии сотрудникуРегулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд.

Так, если суд признает  гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.).

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».
[/attention][/attention][/attention]

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно. Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику.

Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Он указывается на пенсионном свидетельстве  (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности.

Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки.  В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки.

Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней.

Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей.

Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования.

Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2019/2/14314

Ип принимает на работу сотрудника: пошаговая инструкция — audit-it.ru

Ип наемные работники

ООО “Небо”

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

  • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
  • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
  • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

  • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
  • Оформить кадровые документы;
  • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
  • СНИЛС;
  • Документы воинского учета;
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

  • ФИО работника и работодателя;
  • Реквизиты организации;
  • Паспортные данные работника;
  • График работы;
  • Информация о заработной плате и премиях;
  • Трудовые обязанности;
  • Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
[/attention][/attention][/attention]

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц.

Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату.

При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность.
[/attention][/attention][/attention]

Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/personnel/a110/931602.html

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Ип наемные работники

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон.

При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки.

Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 100 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона.

Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины.

Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы.

Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться.

Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление.
[/attention][/attention][/attention]

Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора.

Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

  • персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
  • ФИО сотрудника и данные его паспорта;
  • должность принятого на работу;
  • права и обязанности сторон;
  • дату и срок заключения;
  • рабочий график;
  • размер зарплаты и доплат;
  • способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ).

Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

  1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
  2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
  3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Источники:

О порядке заполнения декларации 6-НДФЛ

Об основных правах и обязанностях работодателя

О содержании трудового договора

О порядке выплаты заработной платы

О налогах ИП

О сраховых взносах

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/osobennosti-otkrytiya-ip-s-naemnymi-sotrudnikami/

Может ли ИП нанимать работников: сколько сотрудников и на каких условиях

Ип наемные работники

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

ИП с наёмными работниками должен:

  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче – не более 15 работников по среднесписочной численности.

Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек.

А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие – не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд.
[/attention][/attention][/attention]

ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника.

Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/mozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Что ждет ИП с сотрудниками в 2020-2021 гг?

Ип наемные работники

Индивидуальные предприниматели, принявшие решение о найме на работу сотрудников, должны выполнить ряд определенных процедур, установленных законодательством.

Тем, кто уже оформил работников, необходимо следить за обновлениями требований и своевременно на них реагировать. А тем, кто только планирует, стоит лишний раз задуматься, стоит ли спешить или есть возможность отложеть до окончания карантинных мер.

Сегодня рассматриваем ключевые моменты трудоустройстваи что ждет ИП с сотрудниками в 2021 году.

Как ИП правильно нанять сотрудника?

При найме сотрудника на работу, работодатель должен запросить следующие документы:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку, если она уже имеется;
  • Документы воинского учета;
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе учета АДИ-РЕГ;
  • Справку по форме 2-НДФЛ и справку о доходах за 2 года с предыдущих мест работы.

В некоторых случаях необходимо запросить документы об отсутствии судимости, медкнижку, справку об образовании и другие документы, относящиеся к определенным рабочим должностям.

Изменения в оформлении трудовой книжки

Оформление записи в трудовой книжке с 2020 года начало переходить в электронную форму. Здесь важно знать о следующих правилах:

  • Если сотрудник вообще не имеет трудовой книжки, в 2020 году работодатель еще обязан завести ее самостоятельно и за свой счет. В бумажную книжку делается запись о трудоустройстве, но при этом параллельно отправляется отчет СЗВ-ТД в ПФР. С 2021 года правила в отношении этого вопроса изменятся!!!
  • Если сотрудник уже имеет бумажную трудовую книжку, но не писал заявления об отказе от нее в пользу электронной, то, делая запись в трудовую, работодатель сохраняет ее у себя. Отчет СЗВ-ТД отправляется в любом случае. Все последующие записи нужно вести в бумажной книжке до тех пор, пока ее владелец сам не напишет заявление о переходе на электронную версию. Не забывайте, что отчеты в ПРФ сдаются несмотря на тот или иной выбор сотрудника.
  • Если в трудовой на предыдущем месте работы уже была сделана запись о переводе книжки в электронный формат, вам остается только сдавать соответствующий отчет.

После приема на работу необходимо в течение 3х дней подписать трудовой договор. В 2020 году еще действуют прежние ставки по начислению заработной платы согласно установленному МРОТ по региону, НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. Даже при наличии одного сотрудника ИП должны сдавать своевременные отчеты в соответствующие инстанции.

Теперь рассмотрим, какие изменения ожидают индивидуальных предпринимателей в 2021 году.

Увеличение ставки НДФЛ

Действующая ставка НДФЛ – 13%, с 2021 года повышается до 15%, но только для физических лиц, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год. Повышение ставки относится не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает указанную сумму.

Повышение уровня МРОТ

С 2021 года ставка по МРОТ поднимется до 12 392 р. Для сравнения, в 2020 году минимальная отметка составляет 12 130 рублей. Региональные показатели могут сильно отличаться от федеральных. К примеру, МРОТ по Москве с октября 2020 года – 20 361 р.

Электронные трудовые книжки

Как было сказано выше, к трудовым книжкам, открытым до 2021 года, применяется несколько требований в зависимости от варианта ее ведения. Но те, кто будет устраиваться на работу в 2021 году, не имея трудовой, сразу получают электронную версию документа. Работодатель при этом уже не платит за открытие книжки.

Электронные отчетности

Сдавать отчеты станет проще. Уже в 2020 году отчеты по страховым взносам и НДФЛ на предприятиях с численностью штата от 10 человек необходимо отправлять в электронном виде. Даже если сейчас на ИП работает меньше 10 сотрудников, а в будущем число увеличится и превысит данную цифру, бумажные отчеты больше приниматься не будут.

Обновится форма 6-НДФЛ

По сравнению с действующей формой будут введены следующие отличия:

  • Больше не нужно указывать дату фактического получения дохода, а только срок перечисления;
  • Есть новые поля, в которых должны указываться суммы возвращенного налога;
  • Создано отдельное поле для данных по прошлым налоговым периодам;
  • Не нужна справка 2-НДФЛ по итогам 2021 года, так как в отчете 6-НДФЛ одновременно указаны годовые сведения и данные о начисленных или выплаченных доходах физлицам.

Отчет С3В-ТД сдается в новые сроки

В 2020 году был введен новый отчет С3В-ТД, который планировалось сдавать ежемесячно. Однако в связи с повышением уровня безработицы в стране на фоне пандемии коронавируса Правительство обязует предоставлять электронный отчет в ПФР уже на следующий день после выхода соответствующего приказа о приеме на работу сотрудника или его увольнении;

Переход всех регионов на ФСС

С 2011 года действует проект, в котором регионы поэтапно переходят на получение пособий не от работодателей, а напрямую от фонда. С 1 января 2021 года подключаются еще 8 регионов:

Санкт-Петербург и Москва

Как это работает?

Работодатель самостоятельно рассчитывает пособие и выплачивает только ту сумму, которая должна быть выплачена предприятием (к примеру, за первые три дня).

Далее, в ФСС отправляется запрос, на выплату остальной суммы, которая перечисляется уже за счет самого фонда напрямую сотруднику.

Такая система для предпринимателей удобна тем, чтобы больше не нужно хранить резервный фонд для выплаты пособий.

Важно помнить о правилах: получив документы от сотрудника, данные в ФСС необходимо отправить в течение 5 дней с момента получения. ФСС назначит пособие в десятидневный период и выплатит его самостоятельно.

Карта «МИР»

Все пособия, которые выплачиваются за счет ФСС должны поступать на карту «МИР». Если такой карты нет, то деньги отправляются либо на банковский счет, либо по почте, наличными переводами. При этом, работодатель должен уведомить фонд об отсутствии у сотрудника карты. Если карта есть, нужно получить заявление с реквизитами.

Под списки исключений, когда деньги могут переводиться на любые другие карты, попадают:

  • Выплаты сотруднику, получающему пособие, находясь заграницей;
  • Выплаты за 3 дня больничного периода от самого работодателя;
  • Зарплаты, премии, отпускные и другие пособия, не входящие в обязательства ФСС.

Нанимая сотрудника на работу, следует внимательно отнестись к соблюдению всех правил, чтобы исключить траты на штрафы и санкции. Возможно, есть смысл подумать и об автоматизации бизнеса – это позволит избежать упущенных сроков выплат и ошибок в оформлении и отправке документов, значительно ускорит процесс оформления сотрудников и ведения по ним записей и отчетности.

✏️Надеемся, что эта статья будет полезна не только Вам, но и Ваши знакомым предпринимателям и работникам бухгалтерии. Обязательно делитесь информацией с другими и не забудьте сохранить статью в закладки, чтобы вспомнить о важных изменениях уже в 2021 году.

Как ИП принять на работу сотрудника

Ип наемные работники
Ип наемные работники

Как ИП принять на работу сотрудника

4 февраля 2019

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников.

Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против».

В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравниваетсяТрудовой договорГражданско-правовой договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыРаботник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими кодексами регулируетсяТрудовой кодекс РФГражданский кодекс РФ
Запись в трудовой книжкеЕстьНет
Какие взносы платить за работникаНа пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.
Социальные гарантии сотрудникуРегулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд.

Так, если суд признает  гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.).

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».
[/attention][/attention][/attention]

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно. Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику.

Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Он указывается на пенсионном свидетельстве  (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности.

Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки.  В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки.

Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней.

Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей.

Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования.

Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2019/2/14314

Ип принимает на работу сотрудника: пошаговая инструкция — audit-it.ru

Ип наемные работники

ООО “Небо”

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

  • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
  • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
  • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

  • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
  • Оформить кадровые документы;
  • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
  • СНИЛС;
  • Документы воинского учета;
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

  • ФИО работника и работодателя;
  • Реквизиты организации;
  • Паспортные данные работника;
  • График работы;
  • Информация о заработной плате и премиях;
  • Трудовые обязанности;
  • Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
[/attention][/attention][/attention]

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц.

Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату.

При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность.
[/attention][/attention][/attention]

Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/personnel/a110/931602.html

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Ип наемные работники

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон.

При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки.

Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 100 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона.

Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины.

Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы.

Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться.

Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление.
[/attention][/attention][/attention]

Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора.

Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

  • персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
  • ФИО сотрудника и данные его паспорта;
  • должность принятого на работу;
  • права и обязанности сторон;
  • дату и срок заключения;
  • рабочий график;
  • размер зарплаты и доплат;
  • способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ).

Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

  1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
  2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
  3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Источники:

О порядке заполнения декларации 6-НДФЛ

Об основных правах и обязанностях работодателя

О содержании трудового договора

О порядке выплаты заработной платы

О налогах ИП

О сраховых взносах

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/osobennosti-otkrytiya-ip-s-naemnymi-sotrudnikami/

Может ли ИП нанимать работников: сколько сотрудников и на каких условиях

Ип наемные работники

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

ИП с наёмными работниками должен:

  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче – не более 15 работников по среднесписочной численности.

Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек.

А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие – не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд.
[/attention][/attention][/attention]

ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника.

Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/mozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Что ждет ИП с сотрудниками в 2020-2021 гг?

Ип наемные работники

Индивидуальные предприниматели, принявшие решение о найме на работу сотрудников, должны выполнить ряд определенных процедур, установленных законодательством.

Тем, кто уже оформил работников, необходимо следить за обновлениями требований и своевременно на них реагировать. А тем, кто только планирует, стоит лишний раз задуматься, стоит ли спешить или есть возможность отложеть до окончания карантинных мер.

Сегодня рассматриваем ключевые моменты трудоустройстваи что ждет ИП с сотрудниками в 2021 году.

Как ИП правильно нанять сотрудника?

При найме сотрудника на работу, работодатель должен запросить следующие документы:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку, если она уже имеется;
  • Документы воинского учета;
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе учета АДИ-РЕГ;
  • Справку по форме 2-НДФЛ и справку о доходах за 2 года с предыдущих мест работы.

В некоторых случаях необходимо запросить документы об отсутствии судимости, медкнижку, справку об образовании и другие документы, относящиеся к определенным рабочим должностям.

Изменения в оформлении трудовой книжки

Оформление записи в трудовой книжке с 2020 года начало переходить в электронную форму. Здесь важно знать о следующих правилах:

  • Если сотрудник вообще не имеет трудовой книжки, в 2020 году работодатель еще обязан завести ее самостоятельно и за свой счет. В бумажную книжку делается запись о трудоустройстве, но при этом параллельно отправляется отчет СЗВ-ТД в ПФР. С 2021 года правила в отношении этого вопроса изменятся!!!
  • Если сотрудник уже имеет бумажную трудовую книжку, но не писал заявления об отказе от нее в пользу электронной, то, делая запись в трудовую, работодатель сохраняет ее у себя. Отчет СЗВ-ТД отправляется в любом случае. Все последующие записи нужно вести в бумажной книжке до тех пор, пока ее владелец сам не напишет заявление о переходе на электронную версию. Не забывайте, что отчеты в ПРФ сдаются несмотря на тот или иной выбор сотрудника.
  • Если в трудовой на предыдущем месте работы уже была сделана запись о переводе книжки в электронный формат, вам остается только сдавать соответствующий отчет.

После приема на работу необходимо в течение 3х дней подписать трудовой договор. В 2020 году еще действуют прежние ставки по начислению заработной платы согласно установленному МРОТ по региону, НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. Даже при наличии одного сотрудника ИП должны сдавать своевременные отчеты в соответствующие инстанции.

Теперь рассмотрим, какие изменения ожидают индивидуальных предпринимателей в 2021 году.

8 пунктов, в которых грядут перемены в 2021 г

Увеличение ставки НДФЛ

Действующая ставка НДФЛ – 13%, с 2021 года повышается до 15%, но только для физических лиц, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год. Повышение ставки относится не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает указанную сумму.

Повышение уровня МРОТ

С 2021 года ставка по МРОТ поднимется до 12 392 р. Для сравнения, в 2020 году минимальная отметка составляет 12 130 рублей. Региональные показатели могут сильно отличаться от федеральных. К примеру, МРОТ по Москве с октября 2020 года – 20 361 р.

Электронные трудовые книжки

Как было сказано выше, к трудовым книжкам, открытым до 2021 года, применяется несколько требований в зависимости от варианта ее ведения. Но те, кто будет устраиваться на работу в 2021 году, не имея трудовой, сразу получают электронную версию документа. Работодатель при этом уже не платит за открытие книжки.

Электронные отчетности

Сдавать отчеты станет проще. Уже в 2020 году отчеты по страховым взносам и НДФЛ на предприятиях с численностью штата от 10 человек необходимо отправлять в электронном виде. Даже если сейчас на ИП работает меньше 10 сотрудников, а в будущем число увеличится и превысит данную цифру, бумажные отчеты больше приниматься не будут.

Обновится форма 6-НДФЛ

По сравнению с действующей формой будут введены следующие отличия:

  • Больше не нужно указывать дату фактического получения дохода, а только срок перечисления;
  • Есть новые поля, в которых должны указываться суммы возвращенного налога;
  • Создано отдельное поле для данных по прошлым налоговым периодам;
  • Не нужна справка 2-НДФЛ по итогам 2021 года, так как в отчете 6-НДФЛ одновременно указаны годовые сведения и данные о начисленных или выплаченных доходах физлицам.

Отчет С3В-ТД сдается в новые сроки

В 2020 году был введен новый отчет С3В-ТД, который планировалось сдавать ежемесячно. Однако в связи с повышением уровня безработицы в стране на фоне пандемии коронавируса Правительство обязует предоставлять электронный отчет в ПФР уже на следующий день после выхода соответствующего приказа о приеме на работу сотрудника или его увольнении;

Переход всех регионов на ФСС

С 2011 года действует проект, в котором регионы поэтапно переходят на получение пособий не от работодателей, а напрямую от фонда. С 1 января 2021 года подключаются еще 8 регионов:

Краснодарский и Пермский край;

Свердловская, Челябинская и Московская области;

Югра – Ханты-Мансийский автономный округ;

Санкт-Петербург и Москва

Как это работает?

Работодатель самостоятельно рассчитывает пособие и выплачивает только ту сумму, которая должна быть выплачена предприятием (к примеру, за первые три дня).

Далее, в ФСС отправляется запрос, на выплату остальной суммы, которая перечисляется уже за счет самого фонда напрямую сотруднику.

Такая система для предпринимателей удобна тем, чтобы больше не нужно хранить резервный фонд для выплаты пособий.

Важно помнить о правилах: получив документы от сотрудника, данные в ФСС необходимо отправить в течение 5 дней с момента получения. ФСС назначит пособие в десятидневный период и выплатит его самостоятельно.

Карта «МИР»

Все пособия, которые выплачиваются за счет ФСС должны поступать на карту «МИР». Если такой карты нет, то деньги отправляются либо на банковский счет, либо по почте, наличными переводами. При этом, работодатель должен уведомить фонд об отсутствии у сотрудника карты. Если карта есть, нужно получить заявление с реквизитами.

Под списки исключений, когда деньги могут переводиться на любые другие карты, попадают:

  • Выплаты сотруднику, получающему пособие, находясь заграницей;
  • Выплаты за 3 дня больничного периода от самого работодателя;
  • Зарплаты, премии, отпускные и другие пособия, не входящие в обязательства ФСС.

Нанимая сотрудника на работу, следует внимательно отнестись к соблюдению всех правил, чтобы исключить траты на штрафы и санкции. Возможно, есть смысл подумать и об автоматизации бизнеса – это позволит избежать упущенных сроков выплат и ошибок в оформлении и отправке документов, значительно ускорит процесс оформления сотрудников и ведения по ним записей и отчетности.

✏️Надеемся, что эта статья будет полезна не только Вам, но и Ваши знакомым предпринимателям и работникам бухгалтерии. Обязательно делитесь информацией с другими и не забудьте сохранить статью в закладки, чтобы вспомнить о важных изменениях уже в 2021 году.

Как ИП принять на работу сотрудника

Ип наемные работники
Ип наемные работники

Как ИП принять на работу сотрудника

4 февраля 2019

Если бизнес растет, и вести его в одиночку уже сложно, предпринимателю приходится принимать на работу сотрудников.

Но нужно помнить, что наемные работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. Поэтому прежде чем взять на работу сотрудника, взвесьте все «за» и «против».

В настоящей статье специалисты веб-сервиса «Контур.Эльба» помогут разобраться в вопросах, связанных с наймом работников.

Сразу оговоримся, что далее речь пойдет о привлечении сотрудников-россиян. Прием на работу иностранцев — это отдельный процесс, справиться с которым довольно непросто (см., например, «Как оформить работников из стран ЕАЭС и платить с их зарплаты налоги и взносы»).

Итак, если вы приняли решение о привлечении сотрудника, который является гражданином РФ, то последовательность действий будет такой:

  1. Заключите с сотрудником трудовой или гражданско-правовой договор.
  2. Оформите кадровые документы о приеме работника, если заключен трудовой договор.
  3. Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования, если работник оформлен по трудовому договору. Это нужно сделать только один раз — при найме первого работника.

Какой договор заключить с работником

С человеком, который будет выполнять для вас определенные работы (оказывать услуги) можно заключить трудовой или гражданско-правовой договор. Определиться с выбором договора поможет следующая таблица.

Что сравниваетсяТрудовой договорГражданско-правовой договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофер) и т.д.Сотрудник нанимается для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыРаботник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Исполнитель может трудиться в любое удобное для него время. Он вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими кодексами регулируетсяТрудовой кодекс РФГражданский кодекс РФ
Запись в трудовой книжкеЕстьНет
Какие взносы платить за работникаНа пенсионное страхование, на медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, «на травматизм».На пенсионное страхование, на медицинское страхование, «на травматизм», если это прописано в договоре.
Социальные гарантии сотрудникуРегулярная выплата заработной платы, месячная зарплата не ниже МРОТ, оплачиваемый отпуск, выплата больничных и пособий, компенсации при увольнении.Только те, о которых договорились с исполнителем при заключении договора.

Обратите внимание: не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить на взносах и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятным последствиям, если контролирующие органы или сам работник обратятся в суд.

Так, если суд признает  гражданско-правовой договор трудовым, придется перечислить взносы, заплатить штрафы, выполнить требования трудового законодательства (зарплата, отпуск, больничные и т.д.).

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника».
[/attention][/attention][/attention]

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
  • Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
  • Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
  • Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно. Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику.

Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Бесплатно составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Оформление недостающих документов: СНИЛС и трудовая книжка

Если у человека, который оформляется на работу впервые, нет трудовой книжки и пенсионного свидетельства, то ваша задача их оформить.

Пенсионное свидетельство (СНИЛС)

СНИЛС — это страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования.

Он указывается на пенсионном свидетельстве  (зеленой карточке, которую выдает Пенсионный фонд). СНИЛС должен быть у каждого работника, так как этот номер нужен для составления отчетности.

Чтобы оформить пенсионное свидетельство на работника, нужно предпринять следующие действия:

  1. Возьмите у работника заявление, составленное в произвольной форме. Например, такое.
  2. Заполните анкету по форме АДВ-1. В ней должна стоять подпись работника.
  3. Заполните опись документов по форме АДВ-6-1.
  4. Сдайте анкету и опись в отделение ПФР по месту регистрации ИП на бумаге или в электронном виде.
  5. Через 5 рабочих дней заберите из отделения ПФР готовое пенсионное свидетельство и сопроводительную ведомость.
  6. Выдайте сотруднику пенсионное свидетельство и попросите его расписаться в ведомости.
  7. Верните сопроводительную ведомость с подписью работника в ПФР.

Трудовая книжка

Трудовую книжку нужно оформить в течение недели со дня приема сотрудника на работу. Алгоритм действий такой:

  1. Возьмите у работника заявление о выдаче трудовой книжки.  В нем должна быть указана причина отсутствия трудовой книжки. Например, человек оформляется на работу по трудовому договору впервые, или прежняя трудовая книжка была потеряна.
  2. Заполните титульный лист трудовой книжки.
  3. Сделайте запись о приеме на работу.

Бесплатно рассчитать зарплату, взносы и НДФЛ в веб‑сервисе

Сообщение в ФСС о найме первого работника

С 2017 года индивидуальные предприниматели обязаны сообщать о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • работник оформлен по трудовому договору;
  • сотрудник оформлен по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм».

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после подписания договора с работником. Если не успеть, то ИП-работодателю грозит штраф, размер которого зависит от периода просрочки.

Штраф в размере 5 000 рублей придется заплатить в том случае, если просрочка составила менее 90 дней.

Если же опоздать с подачей документов на больший срок, то величина штрафа увеличится до 10 000 рублей.

Для регистрации в ФСС в качестве страхователя понадобятся:

  • заявление;
  • копия паспорта ИП;
  • трудовая книжка работника;
  • гражданско-правовой договор с работниками, если в договоре предусмотрено перечисление взносов «на травматизм».

До 2017 года ИП сообщали о найме работников не только в ФСС, но и в ПФР. Но с 2017 году уплата страховых взносов контролируется налоговой службы, поэтому Пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей.

Единственный вид страховых взносов, который не перешел под контроль налоговиков, — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взносы на «травматизм»). Их по-прежнему нужно перечислять в Фонд социального страхования.

Именно для этой цели предприниматели должны зарегистрироваться в ФСС в случае найма на работу сотрудника.

Что будет, если всего этого не делать?

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

Бесплатно рассчитать зарплату и отпускные с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Есть мнение, что соблюсти все перечисленные выше правила нереально, а оформление кипы документов при приеме работников — пустая трата времени. Однако нужно помнить о том, что если контролирующие органы обнаружат нарушения трудового законодательства, то штраф для ИП будет большим. Вот несколько примеров:

  • нет трудового договора или он оформлен неправильно: штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 5.27 КоАП);
  • не проведен инструктаж по охране труда, медосмотр: штраф от 15 000 до 25 000 рублей (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП);
  • другие нарушения трудового законодательства: штраф от 1 000 до 5 000 рублей (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/ip/2019/2/14314

Ип принимает на работу сотрудника: пошаговая инструкция — audit-it.ru

Ип наемные работники

ООО “Небо”

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

  • Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;
  • Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;
  • Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

  • Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
  • Оформить кадровые документы;
  • Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
  • СНИЛС;
  • Документы воинского учета;
  • Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

  • ФИО работника и работодателя;
  • Реквизиты организации;
  • Паспортные данные работника;
  • График работы;
  • Информация о заработной плате и премиях;
  • Трудовые обязанности;
  • Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

  • Налоговый орган;
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.
[/attention][/attention][/attention]

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц.

Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату.

При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года.

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность.
[/attention][/attention][/attention]

Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/personnel/a110/931602.html

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Ип наемные работники

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон.

При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки.

Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 100 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона.

Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины.

Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы.

Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться.

Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление.
[/attention][/attention][/attention]

Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора.

Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

  • персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
  • ФИО сотрудника и данные его паспорта;
  • должность принятого на работу;
  • права и обязанности сторон;
  • дату и срок заключения;
  • рабочий график;
  • размер зарплаты и доплат;
  • способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ).

Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

  1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
  2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
  3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.

Источники:

О порядке заполнения декларации 6-НДФЛ

Об основных правах и обязанностях работодателя

О содержании трудового договора

О порядке выплаты заработной платы

О налогах ИП

О сраховых взносах

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/osobennosti-otkrytiya-ip-s-naemnymi-sotrudnikami/

Может ли ИП нанимать работников: сколько сотрудников и на каких условиях

Ип наемные работники

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

ИП с наёмными работниками должен:

  • заключить письменный трудовой договор;
  • довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
  • создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
  • выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
  • за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
  • своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
  • сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
  • вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче – не более 15 работников по среднесписочной численности.

Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек.

А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие – не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд.
[/attention][/attention][/attention]

ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника.

Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/mozhet-li-ip-nanimat-rabotnikov

Что ждет ИП с сотрудниками в 2020-2021 гг?

Ип наемные работники

Индивидуальные предприниматели, принявшие решение о найме на работу сотрудников, должны выполнить ряд определенных процедур, установленных законодательством.

Тем, кто уже оформил работников, необходимо следить за обновлениями требований и своевременно на них реагировать. А тем, кто только планирует, стоит лишний раз задуматься, стоит ли спешить или есть возможность отложеть до окончания карантинных мер.

Сегодня рассматриваем ключевые моменты трудоустройстваи что ждет ИП с сотрудниками в 2021 году.

Как ИП правильно нанять сотрудника?

При найме сотрудника на работу, работодатель должен запросить следующие документы:

  • Паспорт;
  • Трудовую книжку, если она уже имеется;
  • Документы воинского учета;
  • СНИЛС или уведомление о регистрации в системе учета АДИ-РЕГ;
  • Справку по форме 2-НДФЛ и справку о доходах за 2 года с предыдущих мест работы.

В некоторых случаях необходимо запросить документы об отсутствии судимости, медкнижку, справку об образовании и другие документы, относящиеся к определенным рабочим должностям.

Изменения в оформлении трудовой книжки

Оформление записи в трудовой книжке с 2020 года начало переходить в электронную форму. Здесь важно знать о следующих правилах:

  • Если сотрудник вообще не имеет трудовой книжки, в 2020 году работодатель еще обязан завести ее самостоятельно и за свой счет. В бумажную книжку делается запись о трудоустройстве, но при этом параллельно отправляется отчет СЗВ-ТД в ПФР. С 2021 года правила в отношении этого вопроса изменятся!!!
  • Если сотрудник уже имеет бумажную трудовую книжку, но не писал заявления об отказе от нее в пользу электронной, то, делая запись в трудовую, работодатель сохраняет ее у себя. Отчет СЗВ-ТД отправляется в любом случае. Все последующие записи нужно вести в бумажной книжке до тех пор, пока ее владелец сам не напишет заявление о переходе на электронную версию. Не забывайте, что отчеты в ПРФ сдаются несмотря на тот или иной выбор сотрудника.
  • Если в трудовой на предыдущем месте работы уже была сделана запись о переводе книжки в электронный формат, вам остается только сдавать соответствующий отчет.

После приема на работу необходимо в течение 3х дней подписать трудовой договор. В 2020 году еще действуют прежние ставки по начислению заработной платы согласно установленному МРОТ по региону, НДФЛ в размере 13% и страховые взносы. Даже при наличии одного сотрудника ИП должны сдавать своевременные отчеты в соответствующие инстанции.

Теперь рассмотрим, какие изменения ожидают индивидуальных предпринимателей в 2021 году.

8 пунктов, в которых грядут перемены в 2021 г

Увеличение ставки НДФЛ

Действующая ставка НДФЛ – 13%, с 2021 года повышается до 15%, но только для физических лиц, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год. Повышение ставки относится не ко всей сумме дохода, а только к той части, которая превышает указанную сумму.

Повышение уровня МРОТ

С 2021 года ставка по МРОТ поднимется до 12 392 р. Для сравнения, в 2020 году минимальная отметка составляет 12 130 рублей. Региональные показатели могут сильно отличаться от федеральных. К примеру, МРОТ по Москве с октября 2020 года – 20 361 р.

Электронные трудовые книжки

Как было сказано выше, к трудовым книжкам, открытым до 2021 года, применяется несколько требований в зависимости от варианта ее ведения. Но те, кто будет устраиваться на работу в 2021 году, не имея трудовой, сразу получают электронную версию документа. Работодатель при этом уже не платит за открытие книжки.

Электронные отчетности

Сдавать отчеты станет проще. Уже в 2020 году отчеты по страховым взносам и НДФЛ на предприятиях с численностью штата от 10 человек необходимо отправлять в электронном виде. Даже если сейчас на ИП работает меньше 10 сотрудников, а в будущем число увеличится и превысит данную цифру, бумажные отчеты больше приниматься не будут.

Обновится форма 6-НДФЛ

По сравнению с действующей формой будут введены следующие отличия:

  • Больше не нужно указывать дату фактического получения дохода, а только срок перечисления;
  • Есть новые поля, в которых должны указываться суммы возвращенного налога;
  • Создано отдельное поле для данных по прошлым налоговым периодам;
  • Не нужна справка 2-НДФЛ по итогам 2021 года, так как в отчете 6-НДФЛ одновременно указаны годовые сведения и данные о начисленных или выплаченных доходах физлицам.

Отчет С3В-ТД сдается в новые сроки

В 2020 году был введен новый отчет С3В-ТД, который планировалось сдавать ежемесячно. Однако в связи с повышением уровня безработицы в стране на фоне пандемии коронавируса Правительство обязует предоставлять электронный отчет в ПФР уже на следующий день после выхода соответствующего приказа о приеме на работу сотрудника или его увольнении;

Переход всех регионов на ФСС

С 2011 года действует проект, в котором регионы поэтапно переходят на получение пособий не от работодателей, а напрямую от фонда. С 1 января 2021 года подключаются еще 8 регионов:

Краснодарский и Пермский край;

Свердловская, Челябинская и Московская области;

Югра – Ханты-Мансийский автономный округ;

Санкт-Петербург и Москва

Как это работает?

Работодатель самостоятельно рассчитывает пособие и выплачивает только ту сумму, которая должна быть выплачена предприятием (к примеру, за первые три дня).

Далее, в ФСС отправляется запрос, на выплату остальной суммы, которая перечисляется уже за счет самого фонда напрямую сотруднику.

Такая система для предпринимателей удобна тем, чтобы больше не нужно хранить резервный фонд для выплаты пособий.

Важно помнить о правилах: получив документы от сотрудника, данные в ФСС необходимо отправить в течение 5 дней с момента получения. ФСС назначит пособие в десятидневный период и выплатит его самостоятельно.

Карта «МИР»

Все пособия, которые выплачиваются за счет ФСС должны поступать на карту «МИР». Если такой карты нет, то деньги отправляются либо на банковский счет, либо по почте, наличными переводами. При этом, работодатель должен уведомить фонд об отсутствии у сотрудника карты. Если карта есть, нужно получить заявление с реквизитами.

Под списки исключений, когда деньги могут переводиться на любые другие карты, попадают:

  • Выплаты сотруднику, получающему пособие, находясь заграницей;
  • Выплаты за 3 дня больничного периода от самого работодателя;
  • Зарплаты, премии, отпускные и другие пособия, не входящие в обязательства ФСС.

Нанимая сотрудника на работу, следует внимательно отнестись к соблюдению всех правил, чтобы исключить траты на штрафы и санкции. Возможно, есть смысл подумать и об автоматизации бизнеса – это позволит избежать упущенных сроков выплат и ошибок в оформлении и отправке документов, значительно ускорит процесс оформления сотрудников и ведения по ним записей и отчетности.

✏️Надеемся, что эта статья будет полезна не только Вам, но и Ваши знакомым предпринимателям и работникам бухгалтерии. Обязательно делитесь информацией с другими и не забудьте сохранить статью в закладки, чтобы вспомнить о важных изменениях уже в 2021 году.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/pm52/chto-jdet-ip-s-sotrudnikami-v-20202021-gg-5fa404fe47a34812ce564806

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.