Правила оплаты налогов для физических лиц

Содержание

Налоги физических лиц, Граждан: сроки уплаты и расчет

Правила оплаты налогов для физических лиц

Что такое налог? Это обязательный платёж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Налог на квартиру, когда приходит платежка? Из данной статьи Вы узнаете, какие налоги нужно платить простым гражданам, т. е. нам с Вами, налоговым агентам, физическим лицам РФ.

Согласно ст.57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность — платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.

Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков, в том числе и физических лиц, и является безусловным требованием.

Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах – умышленно или по незнанию – государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной. Какие же налоги платят граждане, физические лица, налоговые агенты РФ?

✅ Со 2 июня 2016 г. действует новое правило согласно статьи 11.2 НК РФ: подключение физлица к личному кабинету на сайте ФНС автоматически отменяет отправку ему документов из инспекции, в том числе и уведомлений на уплату налогов, обычной почтой.

С 2016 года порядок их уплаты изменился: фискальные платежи за прошлый год необходимо перечислить до 1 декабря текущего по налоговому уведомлению, высланному ИФНС. Т.е. за 2016 год нужно заплатить до 1 декабря 2017 г. Ранее срок для исполнения налоговых обязательств отводился до 1 октября. Для многих новый «квартирный» налог рассчитают по кадастру.

Уведомление должно прийти до 1 ноября, то есть за 30 дней до даты наступления платежа – 1 декабря.

Рассылка налоговых уведомлений на уплату налога на имущество, земельного и транспортного налогов плательщикам области завершается в конце октября т.г.

Действующим законодательством определены случаи когда плательщики не получают налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов и соответственно не несут ответственность за их не уплату.

В частности, не направляются уведомления на уплату налогов, в случае, если:

  1. сумма начисленных налогов составляет менее 100 рублей;
  2. имеется право на льготы налогам, и отсутствует сумма налога к уплате по всем объектам собственности;
  3. отсутствует налоговая база для исчисления налога (кадастровая по земельным участкам или инвентаризационная стоимость по объектам недвижимости).

Но, если граждане ранее платили налоги в суммах более чем 100 рублей, а также в течение 2015 года были приобретены объекты недвижимости, транспорта, то необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или месту учета имущества для получения такого уведомлений и квитанций на уплату таких налогов.

✅ В личном кабинете плательщика налогов всё уведомления появляются в срок.

к меню ↑

Необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию, которая прислала это уведомление. Для этого распечатайте Заявление к налоговому уведомлению, заполните его и отнесите или отправьте почтой, заказным письмом. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Налог платить не нужно, раз нет имущества. ✉ Адреса и телефоны налоговых служб.

В «личном кабинете» отображается объект, которым я уже не владею

Если у Вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, то Вы можете обратиться в ИФНС, в которой за Вами числится данный имущественный объект, прямо из «Личного кабинета».

Это можно сделать как в режиме «Объекты налогообложения», так и при просмотре налогового уведомления. Обращение будет рассмотрено инспекций в течение 30 дней, в соответствии с Федеральным законом от 02.05.

2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан», ответ поступит на указанный адрес электронной почты.

Пришел налог на проданный давно автомобиль?

Сначала надо обратитесь в налоговый орган для установления причины направления уведомления.

Если в налоговом органе отсутствует информация об изменении регистрационных данных о проданном автомобиле, то следует иметь в виду, что изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется на основании заявления нового собственника автомобиля. Он должен обратиться за изменением регистрационных данных в течение 10 суток со дня приобретения автомобиля.

Подразделение ГИБДД в течение 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано было направить в налоговый орган сведения об этом.

Целесообразно сделать письменный запрос в подразделение ГИБДД, чтобы выяснить, были ли направлены в налоговый орган соответствующие сведения. На основании данных, полученных от подразделения ГИБДД, налоговый орган прекратит исчислять налог.

При установлении ошибочной отправки уведомления, налоговый орган произведет перерасчет налоговых обязательств.

Таким образом, пока новый владелец машины не перерегистрирует автомобиль на себя, прежний владелец будет считаться налогоплательщиком налога по этому транспортному средству.

✅ Иногда бывает на данной территории земли так, что машина продана 20 лет назад, а налог приходит. Это “цифровая экономика”, однако !

к меню ↑

С помощью сайта ФНС России можно заранее спланировать бюджет с учетом предстоящей уплаты налогов. Сервисы-калькуляторы позволяют рассчитать примерную сумму по каждому налогу.

Электронный сервис сайта ФНС России «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Для расчета транспортного налога можно воспользоваться сервисом «Калькулятор транспортного налога ФЛ».

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

С помощью онлайн-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» можно самостоятельно сформировать квитанции на уплату имущественных налогов, а также произвести оплату в данных сервисах.

✅ Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» получат уведомление на уплату налогов только в электронном виде, остальные граждане – по почте. При возникновении необходимости в получении документа на бумажном носителе, физическому лицу следует уведомить об этом налоговый орган.

к меню ↑

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.

Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме.

К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и т. д.

Обычные люди являются физлицами. Согласно налоговому кодексу, их доходы облагаются НДФЛ 13% (для налоговых резидентов РФ). Налогооблагаемая база уменьшается на сумму полагаемых вычетов — социальных, имущественных.

С начисленной зарплаты налог удерживает и уплачивает в казну сам работодатель, который выполняет функцию налогового агента.

Увидеть сумму налога и учтенных вычетов можно в расчетном листке либо справке 2-НДФЛ, которые выдают в бухгалтерии.

к меню ↑

Налог на имущество (Глава 32 НК РФ)

Если вы являетесь владельцем недвижимости, ежегодно вам по почте будут приходить конверты из налоговой инспекции с расчетами и квитанциями земельного налога и налога на имущество (если у вас нет личного кабинета налогоплательщика). Объектами налогообложения являются жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество.

Платить налог на имущество должны все собственники недвижимости, которая является объектом налогообложения и находится в России.

При этом не важно, кем является собственник: иностранным гражданином, гражданином России или лицом без гражданства.

Заплатить налог придется независимо от того, используется фактически имущество или нет. ✉ Это следует из положений статей 400 и 401 Налогового кодекса РФ.

Налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования.

Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами – имущества, которое является объектом налогообложения).

Такими объектами могут быть: жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п. ✅ НАЛОГИ для ПЕНСИОНЕРОВ. Правомерно ли берутся налоги с пенсионеров, какие льготы по налогам на землю, на имущество, транспортный налог для пенсионеров.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на имущество согласно статьи 409 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

к меню ↑

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок. Граждане (и организации) платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Ставка земельного налога устанавливается региональной властью, но не может превышать 1,5%. Налог на землю рассчитывается из кадастровой стоимости недвижимости. Максимальная ставка налога — 2%. В любом случае вам ничего считать не нужно, налоговая это сделала за вас: ваша задача лишь оплатить указанные в квитанции суммы.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года налог на землю согласно статьи 397 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (область, край, округ, город федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с.

, автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы социальной защиты населения.

Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Собственники транспортных средств обязуются ежегодно уплачивать транспортный налог. Рассчитать сумму налога можно на любом сайте, найденном поисковой системой вашего браузера по запросу «транспортный налог рассчитать». Например, калькулятор налога есть на нашем сайте.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Если разобраться точно, то государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты регулируются Налоговым кодексом.

Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/nk/nalogi_grazhdan/

Налог на имущество физических лиц 2020 – проверка и оплата онлайн

Правила оплаты налогов для физических лиц

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога. Проверка налога на недвижимость через наш сервис не требует регистрации на портале Госуслуг.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога. Проверка налога на недвижимость через наш сервис не требует регистрации на портале Госуслуг.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2021 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2021 году

Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2020 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2021 год.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Транспортный налог в 2021 году: условия, ставки, льготы для физлиц

Правила оплаты налогов для физических лиц

Все граждане, на которых зарегистрировано хотя бы одно транспортное средство, обязаны каждый год платить за него транспортный налог. Правда, здесь есть и исключения. Из нашей статьи вы узнаете все о транспортном налоге, его ставках, сроках оплаты и других особенностях в 2021 году.

Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.

То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.

Кто является плательщиком налога

Платить транспортный налог обязаны и граждане, и юридические лица. Но в нашей статье речь пойдет именно о физических лицах. Платить транспортный налог должен тот человек, на имя которого зарегистрировано соответствующее транспортное средство.

Стоит отметить, что плательщиком транспортного налога может быть также и несовершеннолетний ребенок. Например, если ребенок получил в дар от родственника автомобиль (и законодательство в России это не запрещает). В этом случае транспортный налог должен оплатить родитель несовершеннолетнего ребенка.

Что является объектом налогообложения

Объектом налогообложения являются:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
  • снегоходы и мотосани;
  • авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
  • морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).

Но есть и исключения, к которым относятся:

  • легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
  • автомобили, оборудованные для инвалидов;
  • тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
  • промысловые суда (для ИП).

В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти. Однако в статье 361 НК РФ указаны примерные значения транспортного налога, которые регионы имеют право уменьшать или увеличивать не более чем в 10 раз, за исключением автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с.

Основным критерием для определения налоговой ставки является мощность двигателя. Кроме этого, региональные власти имеют право устанавливать дополнительные ставки налога в зависимости от экологического класса автотранспортного средства и количества лет использования.

Для примера возьмем ставки транспортного налога в Москве, утвержденные Законом г. Москвы от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге»:

  • мощность двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно – 12 руб./л.с.;
  • свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно – 25 руб./л.с.;
  • свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно – 35 руб./л.с.;
  • свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно – 45 руб./л.с.;
  • свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно – 50 руб./л.с.;
  • свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно – 65 руб./л.с.;
  • свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно – 75 руб./л.с.;
  • свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) – 150 руб./л.с.

Кроме этого, в соответствии с пунктом 2 статьи 362 НК РФ в отношении дорогостоящих автомобилей применяется повышающий коэффициент в размере:

  • 1,1 – для автомобилей стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более трех лет;
  • 2 – для автомобилей стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более пяти лет;
  • 3 – для автомобилей стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и стоимостью от 15 миллионов рублей с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Ежегодно Минпромторг определяет перечень автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, и публикует его на своем официальном сайте до 1 марта каждого года.

Перечень дорогостоящих автомобилей в 2020 году можно посмотреть по ссылке.

Льготы по налогу

Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными нормативными актами. В большинстве случаев от уплаты транспортного налога освобождены:

  • инвалиды I и II группы;
  • ветераны ВОВ;
  • Герои Советского Союза, Герои РФ, россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны боевых действий;
  • один из родителей ребенка-инвалида.

Некоторые регионы предоставляют льготы и другим категориям людей:

  • одному из родителей многодетной семьи;
  • чернобыльцам;
  • людям, которые участвовали в ликвидации ядерных аварий или в испытаниях ядерного оружия.

Однако в каждом регионе действуют свои льготные категории налогоплательщиков. Более подробную информацию обо всех предоставляемых льготах можно узнать в местной инспекции ФНС.

Стоит отметить, что льготы вышеперечисленным категориям людей предоставляются только на 1 автомобиль, который выбирает сам плательщик. Для предоставления льготы необходимо написать в ФНС заявление о выбранном льготном объекте налогообложения и приложить документ, подтверждающий льготу.

Если льготник относится к нескольким категориям плательщиков, которые освобождаются от транспортного налога, он имеет право воспользоваться только одной льготой в отношении одного транспортного средства.

Некоторые регионы устанавливают критерии не только к плательщику налога, но и к транспортному средству. Например, в Москве льготу по транспортному налогу можно оформить только на автомобиль с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил. Исключением является только автомобиль, который принадлежит одному из родителей многодетной семьи (зато нет ограничений по мощности автомобиля).

Также власти Москвы освободили от уплаты транспортного налога собственников электромобилей.

Как рассчитывается размер транспортного налога

Собственник ТС самостоятельно не должен рассчитывать размер транспортного налога, это обязанность налоговой службы. Именно ФНС на основе данных, полученных от ГИБДД, рассчитывает размер налога и направляет уведомление о сумме транспортного налога и сроках его оплаты на адрес собственника транспортного средства.

Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Однако, чаще всего, налоговые извещения направляются на адреса плательщиков в августе-сентябре.

Сумма налога уплачивается в полных рублях. Если при расчете транспортного налога сумма получилась с копейками, то 50 копеек и более округляется до 1 рубля, а менее 50 копеек вообще не учитывается.

Стоит отметить, что в уведомлении на уплату транспортного налога расчет может быть произведен за период, не превышающий трех лет.

Плательщик имеет право проверить правильность расчета самостоятельно. Если специалисты ФНС допустили ошибку в расчете – например, не учли льготу или рассчитали налог по другой ставке, то плательщику нужно обратиться в ФНС с заявлением о перерасчете и документами, подтверждающими ошибку.

После исправления ошибки, специалисты ФНС направят собственнику транспортного средства новое налоговое уведомление с указанием исправленной суммы.

Проверить правильность исчисления транспортного налога можно с помощью онлайн-калькулятора, размещенного на сайте ФНС. Перед проведением расчета следует выбрать регион, в котором было зарегистрировано транспортное средство в правом нижнем углу.

Достаточно подробно расчёт размера уплачиваемого налога представлен в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы:

Выбрав свой автомобиль, можно детально увидеть параметры расчёта налога:

Сроки уплаты налога

Срок уплаты транспортного налога указан в пункте 1 статья 363 НК РФ. Собственники ТС обязаны уплатить налог не позднее 1 декабря года, следующего за годом расчета налога.

Если плательщик своевременно не оплатит налог, то на всю сумму неуплаченного налога ежедневно будут начисляться пени.

Проще всего оплатить налог будет на сайте госуслуг либо в личном кабинете на сайте ФНС:

Транспортный налог – 2021: отменят или нет

С середины лета в интернете периодически публикуется много информации о том, что транспортный налог будет отменен в 2021 году. И автовладельцы, читая такие статьи, вводят сами себя в заблуждение.

На самом деле в депутатом Госдумы А.В. Барышевым был внесен на рассмотрение законопроект №1010832, по которому предлагалось отменить транспортный налог, то есть исключить 28 главу из Налогового кодекса.

Но 14 сентября 2020 года законопроект был перенесен в архив в связи с отсутствием заключения Правительства РФ. То есть, проект закона отклонили, не пройдя даже первое чтение. Как следствие, транспортный налог в 2021 году не будет отменен.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/transportnyj-nalog-v-2021-godu-dlya-fizicheskih-lits-obekty-stavki-lgoty-osobennosti

�������������������������� ������������ ���� 2019 ������ �������������������� ���������������� ���� 1 ��������������

Правила оплаты налогов для физических лиц

���� 1 �������������� ���������������� ������������ ������������������ �������������������������� ������������ ���� 2019 ������. ���������� ��������������, ���� ������ �� ������������������������������������ ���������������� ���������������� ������������ ������������.

���� �������������� ������������������ ���������� ������������������ ������������ ���� ������������������, ���� ����������, �� ���������� ������������������������ ����������. ���� ������������ ���������������� ���������� ���������� – ������������������������ ��������������, ������������, ����������, ������������������ ���������������� �� ������������������������ ��������������.

���������������� ������ ������ ������������ ���������������������� ������������������ �������������������� ���� ������������������ ������������ ���� ������������������.

���������������������� ���������������� ���� ������������������, ���������������������� ������������������ ���������� �� ����������������, ���������������� ������������������ ��������������������, �������������� ����������������, ��������������������������, ��������������, �������������� �� ��������������.

���������� �� ������������ �������������� �� ������������������ ������������������������.

������ ���� ��������������������������, ���� ������������������������, �� ������������������������ ��������������, �������������� �������������� �������������� �� ��������.

���������� 1 �������������� �������������������� �������������������� ����������������������������, ���������� ��������, ���������� ���������������������� ��������.

�� �������� �������� �� �������������������������������� ������������������ ������������ ���������� ������������������ ������������������.

���� �������������������������� ������������ �������������� ���������� �� �������������� ���������� ���� ��������, �������������� �������������� ������������������������ ���������������� ������������������ ���������������������� (�������������������� �� ���������������������� ������������������������ ������������ ���������� 12 ��������), ���������������� ������������������������������ �������������� ���������������������������� ����������, �������������������� ���������������� ����������������������, ���� �������������� ���������� ���������������� �������������������� ���������������������� (“���������� ���� ��������������”).

���������� �� ������������������ ������������������������ – ���� ��������������������������, ���� ������������������������, �� ������������������������ ��������������, �������������� �������������� �������������� �� ��������

���� �������������������� ������������ ���������������� ����������, ���������������������� ���������� ���� ���������������������� ������������������ 600 �������������������� ������������ ���� ������������ �������������������� �������������� ������ ������������������������������, �� ���������� ���������������������� ���������� �������������������� ������������������������������ ���������������������� ������������ ������������, �������������������� �� �������� �� 2019 �������� (�� �������� ���������� ������������������������, �������������� �������������� ���� �������� – �������������� �������������������������������� �������������� ������������������������). ������������������ ���������������� �� ������������ ���� ������������������ ������������.

���������� ��������, ���� ������������ ���� ������������������ ������������ ������������������ ������������, �������������������������� ������������������������������ ���� ������������ ������������ �� ������������������ ������������ �������������� �������������������������� �������� (������������ ��������, ����������������, ��������������, ������������ �� ��.��.), �������������� ���� ������������������������ �� �������������������������������������� ������������������������.

���������������� ������������������������������ ���������������� “����” ������������������ �� �������������� “����������������������������”

������ ������������������ ����������������������, ������ �������������������� ���������������������� ���������� �������������������������� ��������������, ������������ �������� ������������ ������������������������ ���� 1 ������������.

���� ���������� ���������������� ���������� ������������������ – �� ������������ ���������������� (���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ ������ �� ������������������ ��������������������) ���� ���������� ������ ������������������������������ �� ������������������ ������������������.

������������������ ���������������������� ���������� �������� ���� ����������������, �������� �� ���������������������� �������� ������������ ������ ������������, ������������������ �������������������������� ���� ������������ ������������; �������� ���������� ���������� ���������������������� �������������������������� �������������� ������������������ ������������ 100 ������������; �������� ������ ������������ �� ������������ ����������������, ���� ������������������������ ���� ������������������ ���������������������� ������������ ���� ������������������ ���������������������� ������������ ���� ���������������� ����������������. ���� ������������ ���������������� ������������������ ���������������������� ���� ���������������� ������������.

�������� ���������������������� ���� ������������ ���� 1 ������������, ���������� ������ �������������������� ������������������������������ �� �������� ������������������ ������������������, ������ ������������������ ���� �������� ���������������������� ���������� ������������ ��������������.

���� ���� ���������� �������� ������������������������ – ��������, ���� ������������ ����������������������, �� ���������������������� �������������������� ������������������������ ������ ������������������������ �������������������� ���� �������������� ������������������ ������ ������ ������������������ (�� ������ ���������� �� �������������� ���������������� �������������������� ����������������, ������������������ ��������, ������������).

�� �������� ������������ ������������������ ���������������������� ���������� ���� ���������������� ������������������ ������ �������������������� ����������������������.

������ �������������� ������������������ ������ ���������������������� �������������� �� ������������������������ ������������ ���������������������� ������������������ ������������������ ���� �������������� 30 �������� (�� ���������������������������� �������������� ������������������ �������� ���������� �������� �������������� ���� ���������� ������ ������ ���� 30 ��������) �������������� ���������� ���������������������� ���������� ������������ �� ����������. ���������� ���������� ������������������������ ���������� ������������������ ���������������������� �� ������������������ �������������� ���������� ������������ ������������, ������ ���������� ������ �������������������� ����������������������, ������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ������.

�� ���������������� �������� �� ������������������ ������������������������ ������������ ���� ���������������������� ���������������������� ������������������.

�������� ������������ ������������������ ������ ������������ �� ������ – �������������������� ���������������������������������� ����������.

���� ������ �������������� ������������ ���������� ���� �������������� ���������������� – ���������� ������������ “������������ ���� ������������������”.

���������� ������������ ���������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ ������ �� ������������������ �������������������� (�������������������� ������������ ������ ���������� �������������� ������������������ ����������������), ���������� ������������ “�������������� ������������” ���� ���������� ������, �� ���������� �� ���������� ����������������-���������� ������ ������������������������������ �� �������������������� ������������������ ���� ��������������������, ������������������ �� ����������������������.

������������������ ������������ ���������� ���� ������������ ���� ��������, ���� �� ���� �������������� ������.

Источник: https://rg.ru/2020/11/24/imushchestvennye-nalogi-za-2019-god-neobhodimo-oplatit-do-1-dekabria.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.